文｜达摩财经
6月28日，诺亚控股（6686.HK）发布公告称，公司的间接全资附属公司Dashi Limited已与DD Finance Ltd.签订购股协议，计划收购DD Finance Ltd.的100%已发行股份，总代价为880万元。
DD Finance为一家在开曼群岛注册成立的获豁免有限公司。其主要透过其附属公司及并表联属实体在中国从事在线理财培训及财富管理顾问服务业务。DD Finance Ltd.的第一大股东为Star Rising Ltd.，持有公司56.21%股份。
公告显示，Star Rising Ltd.对DD Finance Ltd. 56.21%股权的原始投资成本为610万元。Star Rising Ltd.由谭文清直接全资拥有，而谭文清则是诺亚控股创始人、董事局主席兼CEO汪静波的配偶。
DD Finance另外43.79%股份由其他股东拥有，这些股东均为独立第三方。其中，LC Fund VII，L.P.拥有9.45%股份、LC Parallel Fund VII，L.P.拥有0.55%股份，二者皆为君联资本的投资控股公司，君联资本是联想控股旗下专注于早期风险投资及成长期私募股权投资的基金管理公司。
除此之外，Whale Yin Development Co.，Limited拥有DD Finance1.50%股份、靳达谦拥有17.71%、王安拥有11.98%及邢晓阳拥有2.60%。交易完成后，DD Finance Ltd.将成为诺亚控股的间接全资附属公司。
公开资料显示，谭文清毕业于浙江大学，毕业后曾留校任教，后转身金融业。先后在对外经贸部、北京证券、湘财证券担任重要岗位。2004年至2007年任国宾医疗董事长。2008年至2013年担任深圳东方富海投资管理有限公司合伙人。2013年谭文清创办以诺教育，担任董事长；2017年创办叮诺科技，担任董事长和首席知识官。
工商资料显示，目前由谭文清担任法人的续存公司由11家，担任股东的公司有17家。在谭文清相关联公司中，有很多公司都能见到汪静波的身影。
图源：天眼查
值得注意的是，截至2022年12月31日，DD Finance的经审核综合净资产为人民币380万元，本次交易880万元的交易价格是其净资产的231.6%。诺亚财富解释称，此举是参考经独立专业估值师评估的DD Finance股东权益总额人民币1960万元的评估值。
DD Finance评估分析报告显示，DD Finance股东权益合计评估值为1960万元。评估增值主要归因于非流动资产中的无形资产，其账面价值为人民币190万元，而评估价值为人民币1770万元。评估价值增值1580万元人民币，主要是由于确认DD Finance的软件版权的市场价值增值，该增值尚未反映在账面价值中。
截至2022年末，DD Finance全年收入为619.5万元，对比2021年的891.1万元收入同比下降30.48%；2022年，DD Finance净利润同比增长156.9%至138万元。
DD Finance自2020年以来一直与诺亚财富合作开发共同基金投资咨询的在线模块，包括公共证券投资组合分析工具等基本组成部分。
诺亚控股年报显示，截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度，集团就叮诺为集团的理财师开发线上公募基金工作站及为私募股权基金管理人开发一站式服务平台而分别向叮诺支付600万元、920万元及550万元的服务费。
上海叮诺科技为诺亚控股的服务提供商，谭文清持股95%，任公司董事长、首席知识官。叮诺企业管理则由DD Finance100%持股，谭文清担任公司法人。
诺亚控股表示，此次收购将进一步利用DD Finance与集团之间的协同优势，将DD Finance在利用其人工智能技术进行公开证券投资组合分析方面的竞争优势融入集团的技术基础设施。从而增强集团在财富和资产管理行业创新技术基础设施方面的核心竞争力，进而为集团的主要业务提供强有力的支持。
诺亚控股2022年财报显示，2022年全年总收入31.29亿元，同比减少27.7%。净利润为10.09亿元，同比减少26.5%。
财报显示，总收入减少的原因主要是由于募集费收入、管理费及业绩报酬收入减少。其中，诺亚控股2022年的募集费收入为6.32亿元，同比减少46.5%，管理费为12.32亿元，同比减少16.1%，业绩报酬收入2.02亿元，同比减少56.8%。
诺亚控股主要业务分为两块，即财富管理业务和资产管理业务。其中，财富管理业务的总收入为22.10亿元，较2021年同期的32.12亿元减少31.2%；资产管理业务收入8.39亿元，较2021年同期的10.46亿元减少19.8%；其他业务收入7934万元，同比增长16.3%。
对此，诺亚控股在财报中解释称，全年股市波动导致2022年分销的私募股权基金数量减少，以及宏观环境波动及更具挑战性的影响导致私募股权产品的业绩提成收入下降。
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